Что выбрать: ИП или ООО

Отличия между ИП и ООО

ИП — это физлицо, зарегистрированное как предприниматель. Все действия, договоры и расчеты оно ведет от своего имени.

ООО (Общество с ограниченной ответственностью) — это юридическое лицо со своими названием, капиталом, учредителями и отдельной ответственностью.

Если коротко: открыть ИП проще, дешевле и быстрее, но риски и обязательства несет сам предприниматель. ООО, наоборот, надежнее с точки зрения ответственности и репутации, но сложнее в администрировании.

Запреты и ограничения для ИП и ООО

В сферах IT и маркетинга и ИП, и ООО могут разрабатывать сайты, вести соцсети, запускать рекламу, делать брендинг, анимацию, писать тексты или создавать приложения почти на равных. В других отраслях есть некоторые ограничения. Например, ИП не могут работать в банковской и страховой сферах, а также заниматься некоторыми видами финансовой деятельности. ООО могут заниматься этими видами деятельности, но только при получении специальной лицензии.

Режимы налогообложения ИП и ООО

ИП может работать на упрощенной системе налогообложения (платить 6% с доходов или 15% с прибыли), а также использовать патентную. Вторая особенно выгодна для фрилансеров благодаря фиксированной стоимости, которая не зависит от реального дохода — даже если заработок вырастет, налог останется прежним. Кроме того, такая система освобождает от сдачи деклараций и уплаты НДС, а страховые взносы остаются минимальными, что сокращает бюрократию и расходы. ООО тоже может работать на упрощенной системе, но патент — только для ИП.

ООО чаще выбирают те, кто работает с НДС. Но и ИП может перейти на ОСНО с НДС, хотя из-за более сложной отчетности это скорее редкость.

Пример

Backend-разработчик Андрей зарегистрировал ИП на УСН 6%. Он работает с несколькими стартапами и его доход составляет меньше 60 млн руб. в год. Ему хватает рамок ИП — это просто, понятно и выгодно.

Риски для ИП и ООО

В случае задолженности ИП несет ответственность всем своим имуществом кроме единственного жилья. ООО отвечает имуществом самой компании и уставным капиталом в размере от 10 000 руб.

Пример

У дизайн-агентства возник спор с клиентом. Тот обратился в суд и отсудил 400 000 руб. Если бы фирма работала как ИП, отвечать пришлось бы личными средствами. Статус ООО позволил агентству ограничиться ресурсами компании.

Отношение клиентов к ИП и ООО

Крупный бизнес и иностранные заказчики предпочитают заключать договоры с юрлицами. ООО для них — признак стабильности и прозрачности. ИП воспринимают скорее как фрилансера, что подходит не всем.

Пример

Таргетолог Лена работает как ИП. Пока она брала заказы у небольших компаний, все шло отлично. Но когда ее позвали подрядчиком в крупную компанию, то отказались заключать договор с ИП — пришлось срочно открыть ООО.

С каким статусом проще работать

ИП идеально подходит для работы в одиночку, но при необходимости с этим статусом можно нанимать сотрудников. Но если у вас есть коллеги, между которыми разделены обязанности по управлению бизнесом, то удобнее зарегистрировать ООО — тогда партнеров и их доли можно будет оформить официально.

Пример

Анна дает уроки игры на фортепиано на дому у клиентов. Она работает одна, доход зависит от количества учеников, а расходы в основном состоят из нотных тетрадей и трат на проезд. Ей идеально подходит статус ИП с его простой отчетностью и возможностью выбрать патентную систему или налог на профессиональный доход (самозанятость). А если вдруг возникнут финансовые трудности, Анна будет отвечать личным имуществом, но в ее случае риски невелики — занятия оплачиваются сразу, и крупных вложений в свое дело не требуется.

Как ИП и ООО ведут бухгалтерию

Среди отличий — то, что ИП может вести отчетность сам, особенно — на УСН или патентной системе. Для ООО уже нужен бухгалтер или аутсорс-сервис.

Из общего: и ИП, и ООО нужно сдавать отчеты даже при нулевой деятельности.

Примеры

• Мобильный разработчик открыл ИП и использует сервис Solar Staff для отчетности. Затраты минимальны, а все документы хранятся на одной платформе и доступны 24/7.
• Два партнера открыли небольшую мебельную мастерскую и оформили ее как ООО. У них есть производственный цех, несколько наемных работников и поставки материалов от крупных оптовиков. Они вынуждены содержать штатного бухгалтера для регулярных отчетов по НДС, а еще вести учет зарплаты сотрудников и подавать декларации по налогу на прибыль. Без профессионального учета здесь не обойтись — ошибки в документах могут привести к штрафам и проблемам с налоговой.

#el-accent-start

Почему ИП удобно работать с Solar Staff

• Акты, счета и договор формируются автоматически. У вас будет полный пакет документов для налоговой, банков и бухгалтерии.
• Можно проводить массовые выплаты фрилансерам: самозанятым, физлицам и ИП. Для сотрудничества будет достаточно одного договора.
• Помощь с отчетами и налогами. Solar Staff предоставляет налоговые консультации и помощь в подготовке документов.
• Дополнительные возможности для исполнителей. Сервис оказывает помощь в оформлении визы цифрового кочевника и профессиональную поддержку по всем вопросам.

#el-accent-end

Как открыть и закрыть ИП и ООО

Закрыть ИП значительно проще, чем ликвидировать ООО. Индивидуальный предприниматель может прекратить свою деятельность, подав заявление по форме № Р26001 в налоговую инспекцию. Это легко сделать онлайн: через личный кабинет на сайте ФНС или сервис «Госуслуги». Нужно только заранее погасить все долги по налогам, включая страховые взносы. После проверки данных налоговая внесет запись в ЕГРИП в течение 5 рабочих дней, и с этого момента ИП будет официально считаться закрытым.

Ликвидация ООО — более сложная процедура. Этот процесс начинается с решения учредителей или суда о ликвидации, после чего назначается ликвидационная комиссия. Общество с ограниченной ответственностью обязано уведомить налоговую и опубликовать сообщение о ликвидации в журнале «Вестник государственной регистрации» и «Федресурсе» (Едином федеральном реестре юридически значимых сведений о фактах деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных субъектов экономической деятельности). Затем следуют расчет с кредиторами, составление ликвидационного баланса и окончательное распределение имущества между участниками. Только после этого подается заявление, и ФНС исключает ООО из ЕГРЮЛ. Весь процесс может занять от пары месяцев до года в зависимости от количества долгов и проверок. Подробнее о ликвидации юридического лица можно прочитать здесь.

Примеры

• Мария решила открыть небольшой цветочный киоск и зарегистрировалась как ИП. Она подала заявление через сайт ФНС, выбрала патентную систему налогообложения и уже на следующий день получила свидетельство. Через два года Мария решила переехать в другой город и закрыть бизнес. Она оплатила все налоги, подала заявление через «Госуслуги», и через неделю ее ИП было официально закрыто. Все прошло быстро и без сложностей.
• Трое друзей открыли мини-пекарню, оформив бизнес как ООО. Они подготовили устав, внесли уставный капитал и зарегистрировали юридическое лицо. Однако через год партнеры поняли, что сработаться не получилось, и решили закрыть дело. Им пришлось устраивать общее собрание учредителей, публиковать объявление о ликвидации в «Вестнике государственной регистрации», рассчитываться с поставщиками продукции и оборудования, а затем ждать проверки налоговой. Только через четыре месяца ООО было исключено из ЕГРЮЛ с публикациями в «Вестнике государственной регистрации», налоговой проверкой и отчетами.

Как привлекать партнеров и инвестиции

Если вы планируете развивать и масштабировать свое дело, искать инвесторов или продавать долю — выбирайте ООО. Только юридическое лицо может оформлять доли, выпускать опционы, передавать часть бизнеса и продавать компанию.

ИП же не может привлекать соинвесторов: вся ответственность и доход — только на владельце. Для фрилансеров, работающих на себя, это не критично. А вот для амбициозных проектов — принципиальный вопрос.

Что надо запомнить

• Если вы фрилансер, фермер, мастер по ремонту обуви, кондитер, только начинаете путь и работаете один — ИП станет удобным, быстрым и менее дорогим решением.
• Если вы планируете расширять компанию, нанимать сотрудников и работать с крупными заказчиками, разумнее с самого начала открывать ООО.
• Можно начать с регистрации ИП, протестировать идею и понять, как работает бизнес, а уже после этого перейти на ООО. Это распространенный путь, которым следуют многие предприниматели.

‍