Президент Российской Федерации подписал закон, который меняет порядок взыскания налоговой задолженности с физических лиц. С 1 ноября 2025 года налоговая служба сможет взыскивать неоспоренные долги по налогам, сборам и взносам без обращения в суд. Руководитель налоговой поддержки Solar Staff Анастасия Рязанцева разбирает нововведение и рассказывает, как это повлияет на сотрудничество с фрилансерами.
Что изменилось
Если самозанятый или физлицо без статуса ИП задолжал по обязательным платежам, а сам не оспаривает это с налоговыми органами, ФНС сможет начать взыскание напрямую. Это касается:
- налогов и сборов;
- страховых взносов;
- пеней, штрафов и процентов.
Главное условие — отсутствие спора. Если же гражданин не согласен с начисленной суммой, он может оспорить ее в процессуально установленные сроки. В этом случае дело будет рассматриваться в судебном порядке, как и раньше. Новый порядок будут применять и к долгам по налогам, которые физлицо исчисляет самостоятельно: например, при подаче деклараций 3-НДФЛ и применении режима НПД.
Как будет устроен механизм
- У ФНС будет до 6 месяцев после просрочки, чтобы принять решение о взыскании.
- Уведомление отправят в личный кабинет на «Госуслугах» или по почте.
- Взыскание будет поэтапным. Сначала — списание денежных средств со счетов, электронных кошельков и в цифровых рублях. Если их не хватит, взыскание продолжат за счет наличных средств и имущества, за исключением предметов повседневного пользования.
Почему это важно
По мнению депутатов, закон — часть системной работы по созданию удобной и эффективной налоговой системы. Он позволит:
- снизить нагрузку на суды,
- ускорить поступление налогов в бюджет,
- сохранить права граждан благодаря возможности оспорить начисления заранее,
- повысить прозрачность за счет цифровых уведомлений,
- сэкономить ресурсы государства.
Такой порядок уже установлен для юрлиц и ИП, а теперь будет работать и в отношении физлиц.
Что это значит для бизнеса
Компаниям, которые сотрудничают с внештатными сотрудниками, стоит учитывать, что задержки или ошибки при уплате налогов могут привести к автоматическому взысканию со счетов физлиц или самозанятых без суда. Это может вызвать со стороны исполнителя вопросы или разбирательства в части оплаты и привести к срывам сроков.
При сотрудничестве с исполнителями через Solar Staff эти риски исключены: сервис берет на себя расчет и автоматическую уплату НДФЛ за физлиц при выводе средств на карты российских банков. Это касается всех физлиц, у которых нет статуса ИП или самозанятого. Сервис помогает им уплатить налоги вовремя и отчитаться перед ФНС. Подавать налоговую декларацию самостоятельно фрилансеру придется только в том случае, если он получает доходы из других источников или имеет право на вычеты.