Какие налоговые вычеты ИП может получить в 2025 году

Кто из ИП может получать налоговые вычеты

Налоговый вычет — это как кешбэк, который можно получить от государства. Если вы платите НДФЛ, то можете вернуть проценты за некоторые расходы. Это называется налоговым вычетом.

ИП могут вернуть средства только если работают на общей системе налогообложения (ОСНО). Предпринимателям на спецрежимах (УСН, ЕСХН, ПСН, НПД, АУСН) вычет не положен, потому что они не обязаны уплачивать НДФЛ

Но если предприниматель дополнительно работает в найме или имеет доход с уплатой НДФЛ (например, от сдачи в аренду квартиры), значит НДФЛ он может получить налоговый вычет, но уже как физлицо.

Виды налоговых вычетов для ИП

• Стандартные налоговые вычеты для ИП предусмотрены статьей 218 НК РФ. В них входит много разных возвратов. Например, один из самых популярных — на детей до 18 лет. Ежемесячно, пока сумма дохода не достигнет 450 000 руб., каждому родителю возвращают 1 400 руб., если ребенок в семье один, и 4 200 руб., если двое. По 12 000 руб. ежемесячно выплачивают тем, у кого есть ребенок с инвалидностью.
  
  К стандартным вычетам еще относятся выплаты Героям Советского Союза и Российской Федерации, участникам ликвидаций различных аварий, инвалидам ВОВ, бывшим узникам концлагерей, инвалидам I и II групп и другим.
  
  В 2025 году в список лиц, которые могут получить стандартные вычеты, добавили тех, кто сдал нормы комплекса «Готов к труду и обороне» и получил значок. Они получают 18 000 руб..
• Социальные налоговые вычеты для ИП включают возвраты за медицинские услуги и покупку лекарств (для себя, мужа, жены или детей), страхование жизни и здоровья, затраты на спорт, образование и благотворительность. Максимальная сумма расходов, с которой можно получить социальный вычет, составляет 150 000 руб. (до 2025 года было 120 000 руб.). Итого максимум получите 19 500 руб. А за дорогостоящее лечение можно вернуть 13% от всей суммы.
• Имущественные налоговые вычеты (статья 220 НК РФ) для ИП оформляются при покупке, продаже имущества, строительстве дома или приобретении земли для его возведения, продаже доли в уставном капитале организации, выкупе имущества для государственных и муниципальных нужд.
• Инвестиционные налоговые вычеты (согласно ст. 219.1 НК РФ) ИП получают:
  — за доход по операциям с ценными бумагами, которыми инвестор владеет минимум три года,
  — за пополнение индивидуального инвестиционного счета (ИИС) с договором от трех лет (максимальный взнос, с которого выплатят вычет — 400 000 руб. в год),
  — за доход по операциям на ИИС,
  — в размере доходов от продажи ценных бумаг.
• Профессиональные налоговые вычеты (статья 221 НК РФ) могут оформить ИП на ОСНО. Такие предприниматели вправе платить 13% подоходного налога только с разницы между доходами и расходами. Правда, есть условие — затраты должны касаться предпринимательской деятельности. Среди них:
  — аренда помещения,
  — покупка товаров,
  — транспорт,
  — услуги связи,
  — зарплата,
  — страховые взносы,
  — реклама.
  
  Перечисленное нужно подтвердить чеками и накладными. Если таких документов нет, то можно оформить вычет на 20% от дохода.

Пример

Дизайнер заработал за год 980 000 руб. Из них 50 000 руб. он потратил на фотосток. Чеков нет, но можно оформить фиксированный профессиональный вычет и получить: (980 000 — 20%) * 13% = 101 920 руб.

#el-accent-start

Как налоговая реформа 2025 повлияла на бизнес и фрилансеров

• Как бизнесу своевременно адаптироваться к новым налоговым требованиям
• Какие нововведения коснутся ИП
• Как новая реформа повлияет на рынок блогеров и инфлюенс-маркетинга

Получите запись прямого эфира, PDF-файл с основными изменениями и советами по адаптации к этим требованиям

#el-accent-end

Инструкция: как ИП получить налоговый вычет

Есть несколько способов, которыми индивидуальные предприниматели могут вернуть часть потраченных средств.

1. Офлайн в ФНС

Достаточно заполнить декларацию 3-НДФЛ, предоставить справку о доходах (для ИП на упрощенке, но имеющих сторонний доход) и необходимые документы в налоговые органы. К дополнительным документам может относиться копия договора ИИС — для инвестиционного вычета, документ о сделке — для имущественного и т.д.

2. Онлайн на сайте ФНС

Можно подать документы в электронном виде через сайт ФНС. Достаточно зайти в личный кабинет индивидуального предпринимателя или физлица. Кстати, имущественные, инвестиционные и социальные вычеты можно оформить в личном кабинете в упрощенном порядке. Нужно только подписать предзаполненное заявление. Не придется даже прикреплять 3-НДФЛ и подтверждающие документы: налоговая использует данные, которые у нее уже есть.

3. Через работодателя

Если ИП работает в найме, на стандартные и социальные вычеты можно заявить по доходу физлица через компанию, в которую он устроен. В таком случае нужно передать работодателю заявление и подтверждающие документы, например: копии свидетельства о рождении детей, договора на обучение и другие.

Сколько ИП может вернуть за налоговый вычет

Вот несколько примеров расчетов для разных видов налоговых вычетов.

Стандартный налоговый вычет

Елизавета печет торты на заказ. В 2023 году она оформила ИП и работает по ОСНО. С января по май ее доход составил 400 000 руб., а с июня по декабрь — 550 000 руб. У нее трехлетняя дочь и десятилетний сын. За первого ребенка она может получать 1 400 руб., а за второго — 2 800 руб. ежемесячно. Однако во второй половине года сумма дохода превысила лимит в 450 000 руб., поэтому Лиза будет получать стандартный вычет на двух детей в размере 4 200 руб. только с января по май.

Инвестиционный налоговый вычет

Ольга — дизайнер, у нее ИП на УСН, а еще она сдает квартиру. В 2021 году она открыла ИИС и купила акции на 400 000 руб. Она вернула 13% от взноса — 52 000 руб. Да, Ольга не платит НДФЛ с бизнеса, но может получить часть денег от сдачи квартиры.

Имущественный налоговый вычет

Матвей в 2022 году открыл свой автосервис как ИП на УСН. Параллельно он работал в найме в маркетинговой компании, где работодатель оплачивал его подоходный налог. В 2023 году купил квартиру за 5 млн руб.. Так как вычет можно вернуть с максимальной суммы 2 млн руб., то Матвей в 2024 году подал декларацию и вернул 13% — 260 000 руб..

Профессиональный налоговый вычет

Полина продает косметику как ИП на ОСНО. В 2024 году она заработала 3,5 млн руб. 1 млн руб. она потратила на покупку товара и еще 500 000 руб. — на аренду помещения. Эти траты относятся к предпринимательской деятельности, поэтому Полина может оформить профессиональный вычет и уменьшить себе налог. Если вычесть из дохода траты на товар и аренду, останется 2 млн руб. За счет применения профессионального вычета, уменьшающего налоговую базу на 1,5 млн руб., сумма налога к уплате составила: 2 000 000 * 13% = 260 000 руб.

#el-accent-start

Как ИП упростить документооборот и ускорить выплаты с Solar Staff

• Акты, счета и договор формируются автоматически. У вас будет полный пакет документов для налоговой, банков и бухгалтерии.
• Можно проводить массовые выплаты фрилансерам: самозанятым, физлицам и ИП. Для сотрудничества будет достаточно одного договора.
• Помощь с отчетами и налогами. Solar Staff предоставляет налоговые консультации и помощь в подготовке документов.
• Дополнительные возможности для исполнителей. Сервис оказывает помощь в оформлении визы цифрового кочевника и профессиональную поддержку по всем вопросам.

#el-accent-end

Что надо запомнить

1. Налоговые вычеты могут получать ИП на ОСНО и те, у кого есть дополнительный доход с уплатой НДФЛ.
2. Чтобы ИП получить вычет, понадобятся документы: декларация 3-НДФЛ, чеки, справки, договоры, акты и другое.
3. Документы могут рассматривать до 3 месяцев. При подаче 3-НДФЛ через личный кабинет на сайте ФНС результат сообщат за такой же срок, а при упрощенном порядке получения вычета — уже через месяц.
4. Лимиты по вычетам такие: социальные (за исключением дорогостоящего лечения) — 19 500 руб., имущественные — 260 000 руб. (в случае ипотеки — до 390 000 руб. дополнительно), инвестиционные (в рамках внесенных денежных средств) — от 52 000 руб. до 88 000 руб. в зависимости от ставки налога.