IT-льготы: отмена проверок, низкие налоги и страховые взносы

Какие IT-компании могут претендовать на льготы

Просто назваться IT-организацией недостаточно — нужно подтвердить этот статус и пройти аккредитацию в Министерстве цифрового развития. На льготы могут рассчитывать фирмы, которые зарегистрированы в специальном реестре и имеют отметку «Действует».

Получить льготы может IT-компания:

• Чей основной код ОКВЭД входит в специальный перечень, утвержденный Постановлением Правительства от 30.09.2022 № 1729.
• Доля доходов которой по IT-деятельности составляет не меньше 30% от общей.
• Зарплаты сотрудников которой не ниже средней по стране или региону, где зарегистрирована организация. Это касается стартапов и компаний, которые подают заявление на аккредитацию через 3 месяца с момента запуска.
• На чьем сайте подробно описаны ключевые направления деятельности в IT-области.

Для аккредитации достаточно подать заявление на портале «Госуслуги» через учетную запись организации. Услуга бесплатная, запрос рассматривают 15 рабочих дней.

Что нужно сделать бизнесу, чтобы получить IT-льготы

Все меры поддержки доступны только аккредитованным компаниям. Заявление на регистрацию можно отправить на «Госуслугах», оно принимается только от юрлиц. При этом каждый год статус нужно подтверждать, иначе регистрация аннулируется.

Как компании не потерять право на IT-льготы

Для сохранения преференций нужно каждый год подтверждать аккредитацию. Для этого нужно заполнить специальную форму на «Госуслугах» и заранее подготовить следующую информацию:

1. О доле доходов от IT-деятельности.
2. Ссылку на сайт компании, на котором описаны ключевые направления деятельности в IT-области.
3. О зарплатах сотрудников.
4. Согласие на раскрытие налоговой тайны.

Не лишним будет регулярно следить за обновлениями законов в области поддержки компаний: 176-ФЗ, 321-ФЗ и другие.

Налоговые льготы для IT-компаний

В 2025 году IT-компания может рассчитывать на несколько преференций и мер поддержки.

Уменьшенный налог на прибыль

В 2024 году организации, работающие на общей системе налогообложения, не платили налог на прибыль. В 2025 ставка составляет 5% (ст. 7 176-ФЗ) вместо стандартных 25% для компаний, доходы которой от IT-деятельности не меньше 70% от общей суммы.

Пониженные страховые взносы

Для отечественных фирм разработки снизили взносы в Социальный фонд. Общая ставка по ним уменьшилась до 7,6% для бизнесов, чья доля доходов от IT-деятельности не меньше 70% от общей суммы.

Продажа без НДС

Если программное обеспечение IT-компании включено в реестр российских программ для электронных вычислительных машин (ЭВМ) и баз данных, то она может не платить НДС при продаже своих товаров (ст. 149 НК РФ).

Пониженные ставки для УСН

Организации, работающие на упрощенной системе, могут снизить налоговую нагрузку и получить льготные ставки в некоторых регионах. Например, в Московской области IT-компании могут применять ставку 1% по доходам и 5% по категории «Доходы минус расходы». Полный список мер поддержки в разных субъектах собран в перечне антикризисных мер.

Другие преференции для компаний

Для аккредитованных IT-организаций действует ряд дополнительных мер поддержки, не связанных с налогами.

Мораторий на проверки

До марта 2025 года ФНС отменяла выездные проверки. А вот компании, которые занимаются разработкой отечественного ПО, освободили от плановых проверок до конца 2025 года. В частности, это условие распространяется на антимонопольный и лицензионный контроль.

Льготные кредиты

Для разработки и выпуска российских IT-решений можно взять кредит по сниженной ставке от 3% до 5%, в зависимости от конкретного кейса.

‍

Чтобы получить кредит, нужно отправить заявку в банк. Условия предоставления льгот и список банков указаны на портале «Госуслуг».

‍

#el-accent-start

Способы кредитования бизнеса: овердрафт, заем, кредит

Рассказываем, какими бывают бизнес-кредиты, что учесть при их выборе и как избежать отказа

#el-accent-end

Ускоренная амортизация и инвестиционные вычеты

IT-компании имеют право на ускоренную амортизацию: стоимость оборудования у такого бизнеса будет списываться в расходы значительно быстрее. Им позволили применять повышающий коэффициент (не выше 3) к основной норме для некоторых видов основных средств и нематериальных активов.

Плюс ко всему, компании могут получить инвестиционный вычет — часть расходов на оборудование и разработки учитывается при расчете налога на прибыль, что снижает общие налоговые платежи.

Особые экономические зоны

На некоторых территориях (ст. 9 116-ФЗ) действуют специальные условия для резидентов. Стать членом особой экономической зоны непросто, но ее участникам положен ряд привлекательных льгот: в том числе таможенные,а также скидки на аренду офисов и доступ к специальным программам. К таким зонам относятся технопарк «Сколково», технопарк высоких технологий «ИнноПарк», технополис «Москва» и другие.

Государственная поддержка: гранты и субсидии

На разные виды грантов от правительства могут рассчитывать следующие компании:

• IT-стартапы;
• российские разработчики ПО;
• заказчики, внедряющие отечественные ИТ‑решения для цифровой трансформации и импортозамещения.

На «Госуслугах» собран полный список программ грантов для всех категорий. Например, «Старт-ЦТ» поможет стартапу на ранней стадии создать новый продукт. Размер гранта — до 5 млн руб., а заявки принимают во втором и третьем кварталах 2025 года. Оператором во многих программа выступает Фонд содействия инновациям. Именно на его сайте можно отслеживать сроки приема заявок и регистрировать собственное заявление на грант.

Льготы для сотрудников IT-компаний

Для работников индустрии предусмотрели ряд преференций. При этом быть разработчиками или тестировщиками не обязательно: поддержку выделяют и специалистам, в чьи обязанности не входит работа над ПО.

Льготная ипотека

Минцифры продлило специальные условия IT-ипотеки до 2030 года. Правда, в программу добавилось несколько ограничений:

• Ставка составляет 6%, а максимальная сумма кредита — 9 млн руб.
• Работать в аккредитованной компании нужно в течение всего срока ипотеки.
• Нижняя граница по зарплате — 150 000 руб. для работников из городов-миллионников, для других регионов — 90 000 руб.
• Купить жилье в Москве и Санкт-Петербурге нельзя.
• Ипотеку дают гражданам РФ от 18 до 50 лет.

Полный список условий размещен на сайте «Госуслуги».

Отсрочка от призыва в армию

Сотрудникам IT-компаний дают отсрочку от призыва в армию. Среди обязательных условий:

• Возраст от 18 до 30 лет.
• Высшее образование по профильной специальности (этот пункт регулируется Постановлением Правительства РФ № 490).
• Работа в аккредитованной организации не менее 11 месяцев.
• Продолжительность работы менее 11 месяцев, но сотрудник устроился в компанию в течение года после выпуска из вуза.

Чтобы получить отсрочку, нужно подать заявление через портал «Госуслуги» и дождаться подтверждения от работодателя. Для этого понадобятся паспорт, документ воинского учета, диплом о высшем образовании и справка с места работы.

Упрощенный найм иностранных специалистов

Иностранцы могут устраиваться в IT-компанию без дополнительного сбора документов и специального разрешения (ст. 8 207-ФЗ). Им достаточно оформить трудовой или гражданско-правовой договор, получать разрешение на работу или патент больше не нужно.

Иностранные специалистам разрешили находиться в России без визы на время действия трудового договора, но не дольше 3 лет. Родным сотрудника аккредитованной IT-компании могут предоставить ВНЖ на время действия договора с организацией.

‍

#el-accent-start

Как BXB by Boxberry работает с фрилансерами по всему миру

Компании удалось снизить расходы на 4%

#el-accent-end

Что нужно запомнить

1. На льготы для IT-компаний могут рассчитывать только аккредитованные фирмы.
2. Аккредитацию нужно подтверждать ежегодно.
3. В 2025 году ставка по налогу на прибыль для IT составляет 5%.
4. Отечественные разработчики платят до 7,6% страховых взносов.
5. По льготной ипотеке нельзя купить квартиру в Москве и Санкт-Петербурге.